مالیات چیست و انواع مالیات کدامند؟
مفهوم مالیات یکی از آن مفاهیمی است که در فضای کسب و کار به آن برخورد می کنیم. سوألاتی «مثل مالیات چیست و انواع مالیات کدامند؟» میتواند برای افراد ناآشنا به این مفهوم بسیار نگران کننده باشد.
فرقی نمی کند که شما یک شهروند عادی باشید یا صاحب کسب و کار؛ به هر حال شما به نحوی در حال پرداخت مالیات هستید.
در این مقاله قصد داریم به مفهوم مالیات بپردازیم و در خصوص انواع آن در قانون کشورمان صحبت کنیم!
مالیات چیست؟
بسیاری از دولتها برای اداره کشور و ایجاد خدمات عمومی و ساخت زیرساختهای کشور برای شهروندان و موسسات مالیات تعریف می کنند. شما به عنوان یک شخصیت حقیقی یا یک شخصیت حقوقی باید بدانید مالیات چیست و انواع مالیات کدامند.
مالیاتها در واقع هزینهای اجباری است که از طرف افراد و موسسات به صور مالیات بر حسب تعریف سازمان همکاری و توسعه اقتصادی OECD پرداختی است لازم، اجباری و بلاعوض.
مالیات ممکن است به شخص، موسسه، دارایی و…تعلق گیرد.
مالیات در واقع انتقال بخشی از درآمدهای جامعه به دولت یا بخشی از سود فعالیتهای اقتصادی است که نصیب دولت میشود، زیرا ابزار و امکانات دستیابی به درآمد و سودها را دولت فراهم ساخته است.
از مهمترین مزایای مالیات می توان به تثبیت یا کاهش نرخ تورم در جامعه ،تقویت زیرساختهای اقتصادی و حفظ نظم و امنیت مردم و جامعه و غیره نام برد.
منابع درآمدی دولتها
علاوه بر مالیات دولت با استخراج معادن، از طریق منابع طبیعی، تولید و فروش انرژی، استخراج نفت و گاز، معاملات بینالملی، اخذ جریمه (مانند جریمههای راهنمایی و رانندگی)، با چاپ پول و سکه، از طریق هدایای داوطلبانه، وام گرفتن، و همچنین با مصادره ثروتهای خاص و صدها روش دیگر منابع مالی به دست میآورند.
و این درآمد باید درجهت نیازهای آحاد مردم و ملت به مصرف برسد.
انواع مالیات
مالیات به دو نوع اساسی تقسیم میشود
مالیات مستقیم و مالیاتهای غیر مستقیم.
مالیات مستقیم مالیاتی است که مستقیماً از درآمد و دارایی اشخاص حقیقی و حقوقی طی برگ تشخیص یا مطالبه، دریافت میشود!
در مقابل مالیات غیر مستقیم یعنی مالیاتی که پرداخت کننده آن مشخص نیست و دولت این مالیات را روی خدمات و کالاها حساب میکند!
به عنوان مثال مالیات بر ارزش افزوده که به روی اجناس زده میشود، شکلی از پرداخت مالیات به صورت غیر مستقیم است!
در واقع مالیاتهای مستقیم و مالیات های غیرمستقیم خودشان دارای زیر مجموعههایی هستند که در ادامه به آنها می پردازیم!
- مالیاتهای مستقیم که مستقیم از افراد گرفته میشود شامل دو زیر مجموعه هست:
- مالیات بر دارایی
- مالیات بر در آمد
- مالیات غیر مستقیم که روی خدمات و محصولات حساب می شود هم شامل سه زیر مجموعه هست:
- مالیات بر واردات
- مالیات بر ارزش افزوده
- مالیات بر مصرف و فروش کالا و خدمات
مواردی که نام بردیم در واقع سرفصلها و عناوین اصلی برای تقسیم بندی انواع مالیات است.
آشنایی با مالیات مستقیم و زیر مجموعههای آن
الف) مالیات بر دارایی: اساس و مبنای مالیات بر دارایی، ثروت مسئول پرداخت مالیات (مودی) است.
این نوع از مالیات خودش به دو دسته تقسیم می شود:
- مالیات بر ارث: مهم ترین نوع مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث است. مالیات بر ارث مالیاتی است که از اموال و دارایی های شخص که پس از فوت وی باقی می ماند، دریافت می شود.
- مالیات و انواع آن مالیات حق تمبر: مالیات حق تمبر از انواع مالیات های مستقیم است که از طریق الصاق و ابطال تمبر بر اسناد، اوراق و مدارک به منظور رسمیت بخشیدن یا لازم الاجرا نمودن آنها، از مودی دریافت می شود.( مواد ۴۴ تا ۵۱ قانون مالیات های مستقیم )
ب) مالیات بر درآمد : در این نوع از مالیات، درآمد افراد و شرکت ها (و نه ثروت آنها) مبنای مالیات است.
شاید بتوان گفت که مالیات بر درآمد اشخاص مهم ترین نوع مالیات است.” مالیات بر درآمد ” خود نیز به گروه های زیر تقسیم می شود:
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد املاک
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد حقوق
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد مشاغل
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد کشاورزی
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
- مالیات و انواع آن مالیات بر درآمدهای اتفاقی
اما چه اشخاصی مشمول پرداخت مالیات هستند؟
- کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که در ایران ملک و املاک داشته باشند، مشمول پرداخت مالیات میباشند.
- همه اشخاص حقوقی که تابعیت ایران را داشته باشند باید از درآمدهایی که داخل ایران یا خارج از آن کسب می نمایند، باید بخشی را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
- اشخاصی که در ایران زندگی می کنند، اگر دارای درآمد ناشی از شغل یا هر چیز دیگری باشند، باید به نسبت آن و با توجه به قانون مالیات بپردازند.
- شرکت ها و بنگاه های اقتصادی یا اشخاص حقیقی که در خارج از ایران فعالیت دارند و همچنین در ایران هم کسب درآمد می کنند. مشمول پرداخت مالیات هستند.
- اشخاص غیر ایرانی که به هر طریقی داخل ایران صاحب درآمد هستند یا امتیاز کسب و کار خود را به یک ایرانی یا غیر ایرانی در ایران واگذار کرده اند و از محل آن دارایی کسب می کنند یا از طریق آموزش ها یا فروش فیلم به ایرانیان دارای درآمد هستند باید مطابق با قوانین ایران مالیات پرداخت نمایند.
مالیاتها کجا مصرف می شوند؟
- دولتها برای اجرای کارهای بسیاری از پول مالیات استفاده می کنند.زیرساختهای اقتصادی مثل ایجاد صنایع، حوزه نظامی و امنیت ملی، حوزه سلامت و بهداشت، حوزه مدیریتی و سیستمهای حقوقی، آموزش، فرهنگ و هنر، تحقیقات و جمع آوری اطلاعات و تآمین رفاه و خدمات عمومی مثل آب و هوا یا حمل و نقل عمومی، مدیریت انرژی، آب و فاضلاب و بیمه بیکاری و حقوق بازنشستگی و صدها حوزهٔ دیگر…
مالیاتها کجا مصرف می شوند؟
- دولتها برای اجرای کارهای بسیاری از پول مالیات استفاده می کنند.زیرساختهای اقتصادی مثل ایجاد صنایع، حوزه نظامی و امنیت ملی، حوزه سلامت و بهداشت، حوزه مدیریتی و سیستمهای حقوقی، آموزش، فرهنگ و هنر، تحقیقات و جمع آوری اطلاعات و تآمین رفاه و خدمات عمومی مثل آب و هوا یا حمل و نقل عمومی، مدیریت انرژی، آب و فاضلاب و بیمه بیکاری و حقوق بازنشستگی و صدها حوزهٔ دیگر…
مباشر، پلتفرم مشاوره و پشتیبانی کسب و کارهاست، که با هدف بهبود فضای کسب و کار آغاز به فعالیت نموده است. مباشر این امکان را به کاربران خود می دهد تا در حوزه های تخصصی کسب و کار از طریق راه های ارتباطی متنوع به سهولت و در هر لحظه از شبانه روز به مشاوران مجرب و کارآزموده دسترسی داشته باشند.
وارد صفحه «مشاوره بگیر» شوید و پس از انتخاب رشته، گرایش و مشاور مد نظر خود، با توجه به تعرفه ها و زمان مد نظر خود مشاوره خود را رزرو کنید.
امیدواریم این مقاله برای شما مفید و کاربردی بوده باشد. برای کسب اطلاعات بیشتر در خصوص امور مالی و مالیاتی میتوانید با کارشناسان اپلیکیشن مباشر در ارتباط باشید.
نوشته : وحید رمضانپور
-
تعریف شرکت چیست
کلمه شرکت از هم خانواده کلماتی مثل شریک شدن و اشتراک گذاشتن است. از نظر لغوی معنی این کلمه شریک شدن است. در اصطلاح حقوقی وقتی از شرکت صحبت میکنیم در واقع از چارچوبی صحبت می کنیم که بر مبنای آن شرکا سود حاصل از مشارکت در یک کار را با هم تقسیم می کنند. بر اساس محدودیتها و مسئولیتهایی که در چارچوب قوانین شرکت وجود دارد شرکتها به انواع مختلفی تقسیم میشوند.
-
ثبت و تأسیس شرکت چیست؟
ثبت و تأسیس شرکت اولین قدم کلیدی در راهاندازی ساختار کسبوکار شما است. اما از آنجایی که بخاطر انواع مختلف شرکت ممکن است سوالات و ابهامات زیادی به وجود بیاید توصیه میکنیم؛ حتما قبل از اقدام به تاسیس شرکت، اطلاعات خود را در این خصوص افزایش دهید چرا که شما باید قالب ساختار شرکتی مناسبی را ثبت کنید؛ تا اطمینان حاصل کنید که کسبوکار خود را روی یک پایه محکم راهاندازی میکنید.
-
ثبت تغییرات شرکت
معمولا پس از شروع کار و یا در ادامه گسترش و افزایش تخصص افراد، شرکت ها نیاز می بینند تغییراتی در موضوع فعالیت، عنوان و نام شرکت و در برخی موارد رایج تر تغییراتی در اعضای هییت مدیره، مدیر عامل و یا محل کار شرکت ایجاد کنند. هم چنین ممکن است اعضای شرکت پس از مدتی بنا به دلایلی خاص تصمیم به انحلال شرکت بگیرند.