یکی از موضوعات مهم و کلیدی در حوزه مشاغل خانگی، معافیت یا مشمول بودن صاحبان این کسب و کارها از پرداخت مالیات است. ازاین‌رو بسیاری از افراد درباره این مسئله که آیا مشاغل خانگی مالیات دارند یا خیر، سوال می‌پرسند. باید بدانید که بعضی از مشاغل خانگی از پرداخت مالیات معاف‌اند و تنها بعضی از آن‌ها که شرایط لازم را دارند، مشمول مالیات نمی‌شوند. ما در این مقاله درباره مشاغل خانگی معاف از مالیات و تمام نکات و مسائل مرتبط با آن به طور کامل صحبت می‌کنیم. بنابراین تا انتهای مطالب همراه ما باشید.
آیا به مشاغل خانگی مالیات تعلق می‌گیرد؟
در پاسخ به این سوال باید بگوییم بله، کسب و کارهای خانگی هم مانند سایر مشاغل مشمول مالیات می‌شوند. در این میان تنها برخی از آن‌ها مانند فعالیت‌های کشاورزی، صنایع دستی و حوزه‌های فرهنگی و هنری که مجوز فعالیت دارند و مجوز آن‌ها توسط نهادهای مربوطه تایید شده باشد، از پرداخت مالیات معاف می‌شوند.
کدامیک از مشاغل خانگی از پرداخت مالیات معاف‌اند؟
کسب و کارهای خانگی متعددی از پرداخت مالیات معاف می‌شوند که از بین آن‌ها می‌توان به شغل‌های زیر اشاره کرد:
- مربیگری زبان و آموزش آنلاین؛
- خدمات طراحی گرافیک و وبسایت؛
- نویسندگی و ترجمه متون؛
- خدمات دیجیتال مارکتینگ و تبلیغات آنلاین؛
- مشاوره و آموزش روانشناسی؛
- طراحی و ساخت اشیا هنری دست‌ساز؛
- تولید محتوا و ویرایش متون؛
- تولید و فروش محصولات دست‌ساز و هنری؛
- خدمات مشاوره حقوقی و مالی؛
- تولید و فروش محصولات گلخانه‌ای و باغبانی؛
- تهیه و توزیع غذاهای خانگی؛
- خدمات مشاوره تغذیه و ورزش؛
- فروش محصولات آرایشی و بهداشتی طبیعی؛
- تدریس خصوصی و کلاس‌های آموزشی غیررسمی؛
- خدمات طراحی داخلی و معماری؛
- تولید و فروش صنایع‌دستی؛
- تهیه و فروش سوغاتی‌های محلی؛
- خدمات گردشگری و راهنمایی؛
- خدمات مشاوره آرایش و زیبایی.
مالیات کسب و کارهای خانگی چگونه محاسبه می‌شود؟
مراحل محاسبه میزان مالیات مشاغل خانگی شامل تکمیل اظهارنامه مالیاتی و تعیین میزان درآمد و هزینه‌های متعلق به کار است. بعد از آن کارشناسان مربوطه مقدار مالیات شخص را حساب کرده و مقدار آن را به صنف مورد نظر اعلام می‌کنند. در این هنگام اگر مالیات تعیین شده با هزینه‌های شما متناسب باشد، باید در بازه زمانی مشخص مالیات خود را پرداخت کنید. در غیر این صورت امکان ثبت اعتراض و بررسی مجدد میزان مالیات هم برای مودیان مالیاتی مشاغل خانگی وجود دارد.
بیشتر بخوانید: لیست مشاغل خانگی مورد تایید وزارت تعاون
پرداخت مالیات مشاغل خانگی چگونه است؟
همانطور که می‌دانید صاحبان مشاغل خانگی که میزان درآمد آن‌ها از سقف تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور تجاوز نکند، مشمول مالیات نمی‌شود و از پرداخت مالیات معاف‌اند. این افراد در صورتی که میزان درآمد آن‌ها از سقف مشخص شده بیشتر شود، میزان مالیات‌شان هم تدریجا افزایش می‌یابد. از آنجایی که مالیات مشاغل خانگی از نوع مالیات بر درآمد محسوب می‌شود، این افراد موظف‌‌‌اند تا میزان ۹ درصد مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنند.
جریمه عدم پرداخت مالیات مشاغل خانگی چقدر است؟
طبق قانون مشاغل خانگی، افرادی که مالیات خود را در موعد مقرر پرداخت نکنند، مشمول جریمه می‌شوند. مبلغ این جریمه به ازای هر ماه تاخیر، ۲/۵ درصد از میزان مالیات (مالیات معوقه) در نظر گرفته می‌شود. بنابراین مقدار جریمه در ماه‌های بعد به صورت صعودی افزایش پیدا می‌کند. سازمان امور مالیاتی برای آنکه مودیان خوش حساب خود را تشویق کرده و سایر افراد را به پرداخت به موقع دعوت کند، جریمه و مشوق‌هایی را برای پرداخت به موقع مالیات بر درآمد مشاغل خانگی در نظر گرفته است. لذا پرداخت به موقع مالیات، می‌تواند منجر به کاهش هزینه‌های جانبی شود.
نحوه پرداخت مالیات مشاغل خانگی
پرداخت مالیات مشاغل خانگی از طریق دو روش زیر صورت می‌گیرد:
- پرداخت قبوض مالیاتی مشاغل خانگی به روش اینترنتی؛
- پرداخت قبوض مالیاتی مشاغل خانگی به روش حضوری؛
ما در ادامه درباره روش‌های پرداخت قبوض مالیات مشاغل خانگی به طور کامل صحبت می‌کنیم.
پرداخت قبوض مالیاتی به روش اینترنتی:
اولین روش پرداخت مالیات مشاغل خانگی به صورت اینترنتی و از طریق شناسه 30 رقمی نسیم انجام می‌شود که برای این منظور افراد می‌توانند با استفاده از روش‌های زیر عمل کنند.
- مراجعه به سامانه پرداخت الکترونیکی مالیات؛
- مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی کشور؛
- استفاده از اپلیکیشن‌های پرداخت.
ما در ادامه درباره هر یک از روش‌های پرداخت قبوض مالیاتی به روش اینترنتی صحبت می‌کنیم.
مراجعه به سامانه پرداخت الکترونیکی مالیات:
اولین روش پرداخت غیر حضوری مالیات کسب و کارهای خانگی، از طریق سامانه پرداخت الکترونیکی مالیات انجام می‌شود که برای این منظور افراد باید مراحل زیر را به ترتیب انجام دهند:
- اولین قدم مراجعه به آدرس payments.tax.gov.ir و انتخاب گزینه “پرداخت الکترونیکی مالیات” است؛
- در این مرحله صفحه‌ای برای شما باز می‌شود که در آن باید روی گزینه 《شناسه 30 رقمی نسیم》کلیک کنید؛
- سپس شناسه 30 رقمی نسیم را در کادر خواسته شده، وارد کنید؛
- در ادامه روی دکمه 《استعلام》کلیک کنید؛
- در این مرحله اطلاعات قبض مالیاتی به شما نشان داده می‌شود که در صورت صحیح بودن اطلاعات باید روی گزینه《پرداخت》کلیک کنید؛
- با کلیک روی گزینه پرداخت به درگاه پرداخت بانک هدایت می‌شوید و می‌توانید مالیات خود را پرداخت کنید.
مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی کشور:
در روش دوم، مودیان مالیاتی مشاغل خانگی باید از روش زیر اقدام به پرداخت مالیات کنند:
- ابتدا افراد باید به آدرس tax.gov.ir مراجعه کرده و با استفاده از نام کاربری و رمز عبور وارد سامانه شوند؛
- سپس از منوی سمت چپ گزینه 《پرداخت》را انتخاب کرده و پرداخت الکترونیکی را انتخاب کنند؛
- با انجام این کار صفحه جدیدی باز می‌شود که در آن باید گزینه 《شناسه 30 رقمی نسیم》کلیک کنند؛
- سپس طبق روش قبل مراحل پرداخت خود را تکمیل کنند.
استفاده از اپلیکیشن‌های پرداخت:
روش سوم پرداخت غیرحضوری مالیات مشاغل خانگی با استفاده از اپلیکیشن‌های پرداخت رایج مانند آپ، بای، سکه، 724 و بانک ملت صورت می‌گیرد و کاربران می‌توانند با نصب و ورود به نرم‌افزار، به راحتی قبوض مالیاتی خود را پرداخت کنند.
پرداخت قبوض مالیاتی مشاغل خانگی به روش حضوری:
بعضی از صاحبان مشاغل خانگی تمایل دارند تا مالیات خود را به صورت حضوری پرداخت کنند که برای این کار می‌توانند از چهار روش زیر استفاده کنند:
- پرداخت از طریق بارکد قبض مالیات (در شعب مالیاتی)؛
- پرداخت از طریق دستگاه‌های POS؛
- پرداخت از طریق چک بانکی؛
- استفاده از دستگاه‌های خودپرداز.
ما در ادامه درباره هر یک از روش‌های پرداخت قبوض مالیاتی به روش حضوری صحبت می‌کنیم.
بیشتر بخوانید: دریافت مجوز مشاغل خانگی و مزیتهای آن
پرداخت از طریق بارکد قبض مالیات (در شعب مالیاتی):
در روش پرداخت از طریق بارکد قبض مالیات (در شعب مالیاتی)، مودیان مالیاتی با مراجعه حضوری به شعب اداره امور مالیاتی در سراسر کشور می‌توانند مالیات خود را پرداخت کنند. برای انجام این کار لازم است تا صاحبان مشاغل ابتدا قبض مالیات‌شان را تهیه کرده و سپس قبض را طریق مراجعه به ادارات کل امور مالیاتی استان خود پرداخت کنند.
پرداخت از طریق دستگاه‌های POS:
روش دوم پرداخت مالیات مشاغل خانگی به روش حضوری از طریق دستگاه POS صورت می‌گیرد. این دستگاه در حال حاضر در برخی از ادارات و سازمان‌های دولتی مانند اداره ثبت اسناد و املاک و گمرک جمهوری اسلامی ایران موجود است و افراد می‌توانند از آن استفاده کنند.
پرداخت از طریق چک بانکی:
روش سوم برای پرداخت حضوری مالیات مشاغل خانگی، پرداخت از طریق چک بانکی است که در برخی از ادارات کل امور مالیاتی وجود دارد. از آنجایی که تمام ادارات امور مالیاتی دارای چک بانکی نیستند، این روش کمتر مورد استفاده قرار می‌گیرد.
استفاده از دستگاه‌های خودپرداز:
روش آخر پرداخت حضوری مالیات مشاغل خانگی با استفاده از دستگاه‌های خودپردازی که امکان پرداخت قبض با بارکد را برای کاربران فراهم می‌کنند، انجام می‌شود.
- در این روش ابتدا مودیان مالیاتی مشاغل خانگی باید به یک دستگاه خودپرداز مراجعه کرده و کارت بانکی خود را وارد دستگاه کند؛
- سپس از بین گزینه‌ها، روی گزینه 《پرداخت قبض》یا 《اسکن بارکد》 کلیک کنند؛
- سپس بارکد روی قبض را با استفاده از لیزر دستگاه اسکن کرده و اطلاعات نمایش داده شده را در صورت صحیح بودن تایید کنند؛
- با انجام این کار مبلغ قبض روی صفحه نمایش داده می‌شود که در صورت اشتباه بودن مبلغ می‌توانید آن را به صورت دستی وارد کنید؛
- در نهایت با کلیک روی گزینه《پرداخت》مالیات مشاغل خانگی پرداخت می‌شود؛
- در این مرحله مودیان می‌توانند رسید پرداخت خود را از دستگاه دریافت کنند.
آنچه از این مقاله آموختیم:
یکی از انواع مشاغل انعطاف‌پذیر که در آن افراد به صورت مستقل یا وابسته خدماتی را به مشتریان خود ارائه می‌دهند، کسب و کارهای خانگی هستند که طیف وسیعی از فعالیت‌ها را شامل می‌شوند و افراد می‌توانند با مراجعه به وبسایت وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، لیست اسامی این مشاغل را مشاهده کنند. ما در این مقاله درباره مالیات مشاغل خانگی به طور کامل و جامع صحبت کردیم. بنابراین شما می‌توانید با مراجعه به مطالب گفته شده جواب تمام پرسش‌های خود را پیدا کنید. اگر در این زمینه نیاز به مشاوره دارید به صحفه مشاور مالی و مالیاتی مباشر مراحعه کنید.
